Betriebsunterbrechungsversicherung: Deckung für KMU

Was eine Betriebsunterbrechungsversicherung leistet

Eine Betriebsunterbrechungsversicherung ersetzt keine Sachwerte. Sie deckt die finanziellen Folgen eines Unterbruchs: laufende Kosten während der Stilllegung und entgangene Gewinne. Versichert sind der Umsatz sowie Sonderauslagen, die den Weiterbetrieb während des Unterbruchs ermöglichen (Vaudoise).

Feuer, Elementar, Diebstahl, Wasser oder ein Cyberangriff verursachen Kosten, die ohne Versicherung am Betrieb hängen bleiben. Ein Schweizer Versicherungsbroker hält fest: Viele KMU sind gegen Naturkatastrophen oder Cyberangriffe nicht gut versichert, obwohl ein plötzliches Ereignis schnell finanzielle Probleme verursachen kann.

Die obligatorischen Sozialversicherungen – AHV, ALV, IV, EO, Unfallversicherung nach UVG, berufliche Vorsorge ab Eintrittsschwelle und Familienausgleichskasse – bilden die gesetzliche Basis, sichern aber primär Personen ab. Schäden am Inventar und betriebliche Haftpflichtrisiken sind darin nicht enthalten; dafür braucht es separat eine Betriebsversicherung (Mobiliar).

Sachschaden und Betriebsunterbruch: zwei verschiedene Schäden

Ein Sachschaden betrifft materielle oder physische Schäden am Eigentum, etwa durch Naturkatastrophen, Feuer oder Vandalismus. Er ist sichtbar und lässt sich in der Regel zum Wiederherstellungswert bemessen, also zu den Reparaturkosten des beschädigten Gegenstands. Bei Totalverlust werden meist die Kosten für einen gleichwertigen Ersatz übernommen, je nach Vertragsausgestaltung zum Zeit- oder Neuwert.

Ein Betriebsunterbruchschaden bezeichnet dagegen die finanziellen Auswirkungen eines solchen Sachschadens auf die Geschäftstätigkeit – vor allem den entgangenen Gewinn während der Wiederherstellung oder Reparatur (BDO).

Die Ermittlung eines Betriebsunterbruchschadens ist aufwendig. Berücksichtigt werden der Umsatzausfall unter Berücksichtigung der wirtschaftlichen Lage bei Schadenseintritt, die nicht anfallenden direkten Kosten (Deckungsbeitrag), die eingesparten variablen Betriebskosten und allfällige Mehraufwendungen zur Schadensminderung (BDO). Wer diese Grössen nicht kennt, kann im Schadenfall weder die Anspruchshöhe belegen noch die Versicherungssumme richtig wählen.

Der Sachschaden lässt sich meist ohne grosse zeitliche Verzögerung bewerten; der Betriebsunterbruchschaden tritt zeitlich versetzt auf und erstreckt sich je nach versicherter Schadensperiode über einen längeren Zeitraum. Ausserdem betreffen Sachschäden die Bilanz, Betriebsunterbruchschäden die Erfolgsrechnung (BDO).

Ein Praxisbeispiel: In einem gut besuchten Restaurant bricht in der Küche ein Feuer aus. Personen kommen nicht zu Schaden, doch Küche und Teile des Essbereichs werden durch Feuer, Rauch und Brandbekämpfung stark beschädigt.

Ein Sachverständiger bestimmt vor Ort den Sachschaden an Infrastruktur und Ausstattung. Der Unterbruch entsteht, weil der Restaurationsbetrieb während der Wiederherstellung nicht oder nur eingeschränkt weiterläuft (BDO).

Sachschaden oder Betriebsunterbruchschaden?

Praxisbeispiel: Brand im Restaurant

Woran die Deckung anknüpft: Inventar, Maschinen und technische Anlagen

Die Betriebsunterbruchdeckung ist keine eigenständige Police: Bei der Vaudoise ist sie die Option «Betriebsunterbruch» zur Inventar- oder Technischen Versicherung. Sie greift bei einem vollständigen oder partiellen Betriebsunterbruch als Folge eines versicherten Sachschadens (Vaudoise).

Welche Gefahren die Deckung auslösen, richtet sich nach der Sachversicherung: Feuer-, Elementar- und Wasserschäden, Diebstahl und Glasbruch sowie je nach Vereinbarung erweiterte Elementarschäden oder Erdbeben können Büroeinrichtung, Produkte oder Maschinen beeinträchtigen oder zerstören (Mobiliar).

Die Mobiliar bietet dafür ihre Betriebsversicherung für KMU als Gesamtlösung an, deren Deckungen sich individuell an den Betrieb anpassen lassen (Mobiliar).

Bei Maschinen und technischen Anlagen kommt neben dem Sachschaden der Ausfall oder die Fehlbedienung als Anknüpfungspunkt hinzu (Vaudoise).

Der SVV hält in seinen Empfehlungen zur Betriebsunterbrechungsversicherung vom 15. Mai 2019 fest, dass eine stillstehende Maschine oder Anlage oft einschneidende finanzielle Konsequenzen hat: Über die Reparaturkosten hinaus entstehen Zusatzkosten und Einnahmeausfälle.

Solche mittelbaren Schäden deckt eine Maschinen-Betriebsunterbrechungsversicherung; die Bedingungen sind unter den ZB 10-11 der Maschinen-ZB beschrieben.

Gefahren, die den Betriebsunterbruch auslösen können

Was die Deckung umfasst – und welche Schäden ausgeschlossen sind

Der Deckungsumfang umfasst drei Grössen: laufende Fixkosten, die während des Unterbruchs weiterbezahlt werden müssen, den entgangenen Gewinn beziehungsweise den versicherten Umsatz sowie Sonderauslagen, die für den Weiterbetrieb während des Unterbruchs anfallen. Mit der entsprechenden Option sind der Umsatz und Sonderauslagen zur Weiterführung des Unternehmens gedeckt (Vaudoise; Versicherungsbroker Schweiz).

Ersetzt wird die Differenz zwischen dem während der Haftzeit tatsächlich erzielten und dem ohne Unterbrechung erwarteten versicherungstechnischen Bruttogewinn, abzüglich eingesparter Kosten, sowie die Mehrkosten (CGA AllRisks).

Zwei zeitliche Grössen bestimmen die Leistung: die versicherte Schadensperiode – der Zeitraum, über den der Schaden berechnet wird – und die Haftzeit, also die Frist, innerhalb derer die Wiederaufnahme der Tätigkeit möglich sein muss. Ein Anbieter räumt für die Wiederaufnahme der Produktion bis zu 24 Monate ein (Vaudoise).

Wer diese Frist zu knapp ansetzt, trägt die Kosten einer längeren Wiederherstellung selbst – etwa bei Lieferfristen für Ersatzmaschinen oder bei Bauarbeiten nach einem Brand.

Grenzen setzt die Sachversicherung: Schäden durch auslaufendes Wasser oder Heizöl, Schäden an Leitungsanlagen durch Verschleiss, Abnützung, Rost oder Korrosion, Schäden durch mangelhaften Unterhalt und Schäden an Sachen auf dem Transport ausserhalb der Betriebsareale sind in den allgemeinen Bedingungen einer All-Risks-Deckung nicht versichert (CGA AllRisks). Fehlt der versicherte Sachschaden, fehlt der Anknüpfungspunkt für die Betriebsunterbruchdeckung.

Kennzahlen zur Deckung

Nicht versicherte Schäden in der All-Risks-Deckung

Was die Prämie bestimmt

Die Kosten einer KMU-Versicherung variieren je nach Branche, Umsatz, Anzahl der Mitarbeitenden und gewünschter Deckung (Mobiliar). Für die Betriebsunterbruchkomponente kommen drei vertragsgestaltende Grössen hinzu: Versicherungssumme, Haftzeit und Selbstbehalt. Eine höhere Versicherungssumme und eine längere Haftzeit erhöhen das Risiko des Versicherers und damit die Prämie; ein höherer Selbstbehalt senkt sie.

Vergünstigungen sind möglich: Die Vaudoise gewährt ihren Kundinnen und Kunden alle zwei Jahre dank der Gewinnverteilung einen Prämienrabatt (Vaudoise).

Vor dem Offertenvergleich sind Branche, Jahresumsatz, Personalbestand und die gewünschte Deckung – Fixkosten, Umsatz, Sonderauslagen, Haftzeit – festzuhalten. Nur mit diesen Angaben werden Offerten vergleichbar, weil unterschiedliche Versicherungssummen, Haftzeiten und Selbstbehalte zu unterschiedlichen Prämien führen.

Die richtige Versicherungssumme festlegen

Ausgangspunkt der Bemessung sind die jährlichen Fixkosten und der erwartete Gewinn. Daraus ergibt sich die Versicherungssumme, angepasst an die realistische Wiederherstellungs- beziehungsweise Haftzeit: Kann der Betrieb nach drei Monaten wieder produzieren, ist eine Summe für zwölf Monate Unterbruch zu hoch; dauert der Wiederaufbau länger, ist sie zu tief.

Für die Bemessung entscheidend ist der Deckungsbeitrag: der Betrag, der pro Unterbruchsmonat tatsächlich fehlt, weil der Umsatz wegfällt, während die variablen Kosten entfallen (BDO). Wer ihn kennt, kann daraus die Versicherungssumme ableiten und beziffern, was ein Monat Stillstand kostet.

Zwei typische Fehler: Eine zu tiefe Summe führt im Schadenfall zur Unterversicherung; nur ein Teil des Schadens wird gedeckt. Eine zu hohe Summe verteuert die Prämie, ohne im Schadenfall mehr zu leisten, weil der Schaden nach dem tatsächlichen Ausfall berechnet wird.

Da sich Umsatz und Kostenstruktur verändern, gehört die Summe periodisch an die Geschäftsentwicklung angepasst – etwa nach einer Erweiterung der Produktion oder einem Personalausbau.

Fazit: Für wen sich die Deckung lohnt

Die Betriebsunterbrechungsversicherung ist in der Schweiz nicht gesetzlich vorgeschrieben. Besonders lohnt sie sich für Betriebe mit hohen Fixkosten und geringer Flexibilität: Restauration, Produktion mit spezialisierten Maschinen oder Betriebe mit langen Liefer- und Wiederaufbauzeiten.

Zuerst die eigenen Risiken erfassen – Feuer, Elementar, Wasser, Diebstahl, Ausfall und Fehlbedienung von Maschinen – und prüfen, welche davon die bestehende Inventar- oder Technische Versicherung bereits abdeckt.

Dann die Deckung an die eigene Wertschöpfungskette anpassen: Fixkosten, Deckungsbeitrag und realistische Wiederherstellungszeit bestimmen und daraus Versicherungssumme, Haftzeit und Selbstbehalt ableiten.

Schliesslich die Konditionen mit einer Beratung in der Region prüfen – die Vaudoise verfügt über ein Netz von 115 Agenturen in der Schweiz und bietet eine kostenlose Rechtsberatung an (Vaudoise).