Assicurazione contro l'interruzione dell'esercizio: copertura per le PMI

Cosa offre un'assicurazione contro l'interruzione dell'esercizio

Un'assicurazione contro l'interruzione dell'esercizio non rimborsa i beni materiali. Copre le conseguenze finanziarie di un'interruzione: costi fissi durante la fermata e il mancato guadagno. Sono assicurati il fatturato nonché le spese straordinarie che consentono la prosecuzione dell'attività durante l'interruzione (Vaudoise).

Incendi, eventi naturali, furti, danni causati dall'acqua o attacchi informatici generano costi che, senza assicurazione, gravano sull'azienda. Un broker assicurativo svizzero sottolinea: molte PMI non sono adeguatamente assicurate contro catastrofi naturali o attacchi informatici, sebbene un evento improvviso possa causare rapidamente problemi finanziari.

Le assicurazioni sociali obbligatorie – AVS, AD, AI, IPG, assicurazione contro gli infortuni secondo la LAINF, previdenza professionale al superamento della soglia d'ingresso e casse di compensazione degli assegni familiari – costituiscono la base legale, ma proteggono principalmente le persone. I danni all'inventario e i rischi di responsabilità civile aziendale non sono inclusi; per questi è necessaria separatamente un'assicurazione aziendale (mobiliare).

Danno materiale e interruzione dell'esercizio: due danni diversi

Un danno materiale riguarda danni materiali o fisici alla proprietà, ad esempio a causa di catastrofi naturali, incendi o vandalismo. È visibile e può generalmente essere valutato al valore di ripristino, ovvero ai costi di riparazione dell'oggetto danneggiato. In caso di perdita totale, vengono solitamente coperti i costi per una sostituzione equivalente, a seconda della struttura contrattuale al valore attuale o al valore a nuovo.

Un danno da interruzione dell'esercizio designa invece le implicazioni finanziarie di tale danno materiale sull'attività commerciale – soprattutto il mancato guadagno durante il ripristino o la riparazione (BDO).

La determinazione di un danno da interruzione dell'esercizio è complessa. Vengono presi in considerazione la mancanza di fatturato considerando la situazione economica al momento del sinistro, i costi diretti non sostenuti (margine di contribuzione), i costi operativi variabili risparmiati ed eventuali spese supplementari per la mitigazione del danno (BDO). Chi non conosce queste grandezze non può né dimostrare l'entità del reclamo in caso di sinistro né scegliere correttamente la somma assicurata.

Il danno materiale può generalmente essere valutato senza grandi ritardi temporali; il danno da interruzione dell'esercizio si manifesta con un ritardo temporale e si estende su un periodo più lungo a seconda del periodo di danno assicurato. Inoltre, i danni materiali riguardano lo stato patrimoniale, mentre i danni da interruzione dell'esercizio riguardano il conto economico (BDO).

Un esempio pratico: in un ristorante molto frequentato scoppia un incendio in cucina. Non ci sono feriti, ma la cucina e parti della sala da pranzo sono gravemente danneggiate dal fuoco, dal fumo e dalle operazioni di spegnimento.

Un perito determina sul posto il danno materiale alle infrastrutture e alle attrezzature. L'interruzione nasce perché l'attività di ristorazione non prosegue o prosegue solo in modo limitato durante il ripristino (BDO).

Danno materiale o danno da interruzione dell'esercizio?

Esempio pratico: incendio nel ristorante

A cosa si aggancia la copertura: inventario, macchinari e impianti tecnici

La copertura per l'interruzione dell'esercizio non è una polizza autonoma: presso Vaudoise è l'opzione «Interruzione dell'esercizio» collegata all'assicurazione dell'inventario o tecnica. Interviene in caso di interruzione totale o parziale dell'esercizio a seguito di un danno materiale assicurato (Vaudoise).

Quali pericoli attivano la copertura dipende dall'assicurazione contro i danni materiali: danni da incendio, eventi naturali e acqua, furto e rottura di vetri nonché, a seconda dell'accordo, danni elementari estesi o terremoti possono compromettere o distruggere l'arredamento d'ufficio, i prodotti o i macchinari (Mobiliar).

La Mobiliar offre a tal fine la sua assicurazione aziendale per le PMI come soluzione globale, le cui coperture possono essere adattate individualmente all'azienda (Mobiliar).

Per macchinari e impianti tecnici, oltre al danno materiale, si aggiunge come punto di aggancio il guasto o l'uso improprio (Vaudoise).

L'ASSI (Associazione Svizzera di Assicurazione) nelle sue raccomandazioni sull'assicurazione contro l'interruzione dell'esercizio del 15 maggio 2019 sottolinea che una macchina ferma o un impianto hanno spesso conseguenze finanziarie incisive: oltre ai costi di riparazione sorgono costi aggiuntivi e mancati introiti.

Tali danni indiretti sono coperti da un'assicurazione contro l'interruzione dell'esercizio per macchinari; le condizioni sono descritte nelle CB 10-11 delle CB Macchinari.

Pericoli che possono causare l'interruzione dell'esercizio

Cosa include la copertura – e quali danni sono esclusi

L'ambito di copertura comprende tre grandezze: i costi fissi correnti che devono continuare a essere pagati durante l'interruzione, il mancato guadagno ovvero il fatturato assicurato nonché le spese straordinarie sostenute per la prosecuzione dell'attività durante l'interruzione. Con l'opzione corrispondente sono coperti il fatturato e le spese straordinarie per la continuazione dell'azienda (Vaudoise; Broker Assicurativo Svizzera).

Viene rimborsata la differenza tra l'utile lordo tecnico effettivamente realizzato durante il periodo di responsabilità e quello atteso senza interruzione, dedotti i costi risparmiati, nonché i costi supplementari (CGA AllRisks).

Due grandezze temporali determinano la prestazione: il periodo di danno assicurato – il lasso di tempo su cui viene calcolato il danno – e il periodo di responsabilità, ovvero il termine entro il quale deve essere possibile la ripresa dell'attività. Un fornitore concede fino a 24 mesi per la ripresa della produzione (Vaudoise).

Chi fissa questo termine in modo troppo stretto si assume i costi di un ripristino più lungo – ad esempio per i tempi di consegna di macchine sostitutive o per lavori di costruzione dopo un incendio.

L'assicurazione contro i danni materiali pone dei limiti: i danni causati da fuoriuscita di acqua o olio combustibile, i danni alle condutture dovuti a usura, logorio, ruggine o corrosione, i danni causati da manutenzione carente e i danni alle cose durante il trasporto fuori dalle aree aziendali non sono assicurati nelle condizioni generali di una copertura All-Risks (CGA AllRisks). Se manca il danno materiale assicurato, manca il punto di aggancio per la copertura contro l'interruzione dell'esercizio.

Indicatori chiave per la copertura

Danni non assicurati nella copertura All-Risks

Cosa determina il premio

I costi di un'assicurazione per PMI variano a seconda del settore, del fatturato, del numero di collaboratori e della copertura desiderata (Mobiliar). Per la componente di interruzione dell'esercizio si aggiungono tre grandezze contrattuali: somma assicurata, periodo di responsabilità e franchigia. Una somma assicurata più elevata e un periodo di responsabilità più lungo aumentano il rischio dell'assicuratore e quindi il premio; una franchigia più alta lo riduce.

Sono possibili sconti: Vaudoise concede ai suoi clienti ogni due anni uno sconto sul premio grazie alla ripartizione degli utili (Vaudoise).

Prima del confronto delle offerte è necessario fissare il settore, il fatturato annuo, l'effettivo del personale e la copertura desiderata – costi fissi, fatturato, spese straordinarie, periodo di responsabilità. Solo con queste indicazioni le offerte diventano comparabili, poiché diverse somme assicurate, periodi di responsabilità e franchigie portano a premi diversi.

Definire la corretta somma assicurata

Il punto di partenza per la determinazione sono i costi fissi annuali e l'utile previsto. Da ciò risulta la somma assicurata, adattata al realistico tempo di ripristino ovvero periodo di responsabilità: se l'azienda può tornare a produrre dopo tre mesi, una somma per dodici mesi di interruzione è troppo alta; se la ricostruzione dura più a lungo, è troppo bassa.

Decisivo per la determinazione è il margine di contribuzione: l'importo che manca effettivamente per mese di interruzione perché il fatturato viene a mancare, mentre i costi variabili non si presentano (BDO). Chi lo conosce può derivarne la somma assicurata e quantificare quanto costa un mese di fermo.

Due errori tipici: una somma troppo bassa porta in caso di sinistro alla sottoassicurazione; viene coperta solo una parte del danno. Una somma troppo alta rende più costoso il premio, senza offrire di più in caso di sinistro, perché il danno viene calcolato sulla base della effettiva mancanza.

Poiché il fatturato e la struttura dei costi cambiano, la somma deve essere adattata periodicamente allo sviluppo aziendale – ad esempio dopo un ampliamento della produzione o un aumento del personale.

Conclusione: per chi vale la pena la copertura

L'assicurazione contro l'interruzione dell'esercizio non è obbligatoria per legge in Svizzera. Vale particolarmente la pena per aziende con alti costi fissi e bassa flessibilità: ristorazione, produzione con macchinari specializzati o aziende con lunghi tempi di consegna e ricostruzione.

Innanzitutto registrare i propri rischi – incendio, eventi naturali, acqua, furto, guasto e uso improprio di macchinari – e verificare quali di questi sono già coperti dall'assicurazione dell'inventario o tecnica esistente.

Poi adattare la copertura alla propria catena del valore: determinare costi fissi, margine di contribuzione e tempo di ripristino realistico e derivarne somma assicurata, periodo di responsabilità e franchigia.

Infine, verificare le condizioni con una consulenza nella regione – Vaudoise dispone di una rete di 115 agenzie in Svizzera e offre una consulenza legale gratuita (Vaudoise).